Se apropie termenul pentru declararea veniturilor din criptomonede. Cum arată taxele în România versus restul lumii

În anul 2024, piața crypto a atins cote record, mai ales după ce Donald Trump a câștigat pentru a doua oară alegerile prezidențiale din SUA. Pe 5 decembrie 2024, prețul Bitcoin a depășit pentru prima dată pragul psihologic de 100.000 de dolari, dublu față de cât valora o unitate în februarie 2024.

Impozitarea câștigurilor de capital din criptomonede în Europa relevă o mare diversitate a politicilor fiscale. Unele țări, precum Malta, Cipru și Estonia, se remarcă prin absența totală a impozitării, ceea ce le poate face atractive pentru investitorii în criptomonede. Altele, precum Germania sau Danemarca, aplică rate ridicate care pot depăși 50%, deși Germania oferă unele scutiri interesante, cum ar fi pentru criptomonedele deținute mai mult de un an.

Între aceste extreme, mai multe țări adoptă impozite forfetare moderate (de exemplu, Franța la 30%, Bulgaria la 10%) sau impozit progresiv în funcție de valoarea câștigurilor (de exemplu, Spania de la 19% la 28%). Scutirile depind adesea de durata deținerii sau de anumite praguri anuale.

În America de Nord, impozitarea criptomonedelor în Canada și în SUA reflectă abordări progresive legate de venit: în Canada, aceasta variază între 15% și 50% în funcție de venitul impozabil și de provincie, în timp ce în SUA fluctuează între 15% și 20%.

Datele privind impozitarea criptomonedelor în Asia arată o variație semnificativă, reflectând diferite abordări ale reglementării și atractivității fiscale. Țări precum Brunei, Hong Kong, Malaezia și Singapore se remarcă prin absența totală a impozitării, favorizând un mediu atractiv pentru investitori. În schimb, țări precum Japonia (15-55%), Taiwan (5-40%) și India (30%) aplică rate ridicate sau progresive.

China interzice categoric comerțul, optând pentru un control strict. Totodată, țări precum Indonezia (0,1%) și Vietnam (0-5%) adoptă cote foarte scăzute, reflectând o abordare intermediară a stimulării acestei piețe emergente, menținând în același timp un anumit cadru de reglementare.

În America Latină, impozitarea câștigurilor de capital din criptomonede variază, de asemenea, considerabil de la o țară la alta. Chile impune o impozitare progresivă, de până la 40% în funcție de venit, în timp ce Peru aplică un impozit cuprins între 5% și 30% în funcție de suma declarată. Țări precum Mexic, Costa Rica, Bolivia, Brazilia și Argentina adoptă o rată standard de impozitare de 15% pentru persoanele fizice. Columbia, pe de altă parte, percepe aproximativ 10%.

Cu toate acestea, unele țări se remarcă prin lipsa impozitării: în Panama, nu există niciun fel de impozitare, iar în El Salvador, unde Bitcoin are curs legal, impozitarea este de asemenea zero. Este important de remarcat faptul că multe țări din regiune, precum Paraguay sau Uruguay, nu apar în aceste date din cauza absenței unui cadru legislativ sau de reglementare clar privind criptomonedele.

Impozitarea din România

În acest moment, avem impozit de 10% pe veniturile obținute din tranzacțiile cu criptomonede și dobânzile obținute prin staking. Câștigul sub nivelul a 200 de lei pe tranzacţie nu se impozitează, cu condiţia ca totalul câștigurilor într-un an fiscal să nu depășească nivelul de 600 de lei.

În plus, pe veniturile din crypto se plătește și constribuția la sănătate (CASS), dacă depășesc pragurile de 6, 12 sau 24 de salarii minime brute. Pentru anul 2024, salariul minim brut folosit la stabilirea pragurilor este de 3.300 de lei. Prin urmare, pragurile sunt 19.800 de lei, 39.600 de lei, respectiv, 79.200 de lei. Cota de CASS este 10% din aceste praguri, atunci când se ating sau se depășesc pragurile respective.

Impozitul se plătește prin completarea formularul pentru declarația unică la ANAF.